La auditoria externa de las cuentas del PSOE tumba la tesis de la financiacion irregular y certifica la legalidad de los pagos en efectivo

Si existio o no financiacion irregular en el PSOE es la principal disyuntiva abierta, primero por la oposicion y despues por la Justicia, desde que se destapo la presunta corrupcion que afecta a los dos ultimos secretarios de organizacion del PSOE, Santos Cerdan y Jose Luis Ábalos, y al asesor del que tambien fuera ministro de Transportes, Koldo Garcia. El presidente del Gobierno y secretario general de los socialistas, Pedro Sanchez, anuncio a mediados de año una auditoria externa que, sumada a la revision anual del Tribunal de Cuentas y a las pesquisas judiciales, desmontase esa tesis y su finalizacion ha llegado a las puertas de 2026.

El informe forense, realizado por dos prestigiosos doctores en Derecho de la Universidad Autonoma de Madrid (UAM) y al que ha tenido acceso este medio, analiza las cuentas del PSOE para conocer la procedencia y justificacion de los ingresos entre 2017 y 2024, estudiando su trazabilidad, y pone el foco en los gastos reembolsados al equipo de Organizacion, en el que se desempeñaron Ábalos, Garcia y Cerdan, para averiguar si todos se produjeron conforme a la legalidad vigente y sin camuflar otros pagos bajo este concepto. En ambas cuestiones los auditores concluyen que no puede achacarse a Ferraz ilegalidad o mala praxis alguna.

Financiacion irregular: «No se detecta»

La posibilidad de una financiacion irregular o paralela ocupa el primero de los epigrafes de analisis del informe y, para estudiar el funcionamiento y trazabilidad de las cuentas del PSOE, los auditores analizan la adecuacion y las posibles contingencias del sistema de pagos del PSOE, poniendo el foco en la trazabilidad entre los movimientos registrados en la cuenta de caja y la cuenta bancaria del partido y los arqueos de efectivo trasladados anualmente. Las tres tipologias de movimientos en las que se ha puesto el foco son las reposiciones de efectivo del banco a la caja, los saldos efectivos resultantes de los arqueos y los apuntes singulares.

El resultado desprendido de tal analisis es claro: “Las entradas de efectivo en metalico tienen un origen plenamente trazable y documentado”. Asi arrancan las conclusiones de los auditores sobre esta materia, en las que ahondan en el casi millon de euros que paso por la caja en efectivo entre 2017 y 2024. 940.388 de los 947.671,79 euros, un 99,23%, constan como procedentes de reposiciones de la cuenta bancaria y 7.283,79 euro, un 0,77%, como ingresos atipicos, principalmente resultantes de la venta de merchandising, venta de materia de oficina inservible como chatarra y la participacion en un pequeño premio de loteria (1.000 euros por la suma de 10 decimos) en 2023.

Sobre la salida de dinero, el informe forense señala que en todas las ocasiones se identifica al perceptor y su area organica, incluyendose los pagos al equipo de Organizacion y Ábalos, Garcia y Cerdan. La revision de los ocho años “muestra un sistema de caja coherente, cerrado y verificable, en el que todas las entradas de efectivo tienen origen bancario o responden a ajustes de anticipos, y todas las salidas estan correctamente documentas”, exponen los auditores sobre las cuentas, añadiendo que “no se detecta movimiento alguno que pueda considerarse ajeno al circuito ordinario de tesoreria, ni indicios de fondos no declarados o no trazados” y desvirtuando la tesis de la financiacion irregular.

Gastos reembolsados a Ábalos, Koldo y Cerdan

Mas alla del analisis general, el siguiente epigrafe la auditoria se centra de forma mas exhaustiva en los gastos de reembolso del PSOE como resultado de las actividades del equipo de la Secretaria de Organizacion del partido a lo largo de cuatro años (2017-2020, coincidiendo con el periodo al frente de Ábalos, que designo a Garcia como responsable de las liquidaciones), descartando los cuatro siguientes (2021-2024) debido a su “bajo importe”, haciendose constar que Cerdan recibio el reembolso de 3.387,66 euros en 2023 y 4.045,86 euros en 2024 (nada en 2021 y 2022). Ábalos y Garcia no reciben pagos despues de 2020.

En el primer intervalo se registran pagos de reembolso por valor de 126.858, 89 euros, siendo el principal solicitante Ábalos y, en menor medida, “Equipo/Secretaria de Organizacion”, figura benefactora de liquidaciones en la que no se detalla la persona particular, pero con la que si aparecen adjuntos todos los tickets, facturas y justificantes necesarios para percibir las cuantias. Esta denominacion desaparece casi por completo con la llegada de Cerdan, sumando menos de 1.000 euros en los cuatro años siguientes. Durante el periodo Ábalos-Garcia, los auditores estudian como muestra 64.784,70 euros del total (un 51.07%) y ponen el foco es las liquidaciones anuales iguales o superiores a los 2.000 euros.

La mayoria de gastos recogidos se refieren a gastos de restauracion (menus, bebidas y cafes), siendo una minoria otros contemplados (parking, taxi, gasolina, hoteles, billetes de avion, etc.), y aparecen justificados, aunque algunos comprobantes son mas complicados de analizar por deterioro a consecuencia del paso del tiempo (borrado de tinta de tickets y cuentas de restaurante). Si bien en alguna ocasion puntual aparece alguno del todo improcedente (menu infantil), aunque las cuantias por estos gastos colados a la formacion son minimas, y otros que pueden haberse yuxtapuesto por la coincidencia de fechas, aunque los auditores no pueden confirmar que no pertenezcan a diferentes personas del equipo que estuviesen en puntos distintos y cumpliendo con sus laborales.

En relacion con la cuantia de los gastos reembolsados, el informe destaca que, en 2017, 2018 y 2019, apenas se registra gastos suntuarios o excesivos (basandose en la referencia de gasto por manutencion para el Grupo I recogida en la ley); sin embargo, en 2020, en torno a un 25% de los contemplados podrian acogerse a esta denominacion, cuestion que desde Ferraz trasladan que estudiaran por si algun trabajador de Organizacion pudo engañar (y se puede demostrar) al partido ese curso.

Liquidaciones, contabilidad e impuestos, en orden

No obstante, mas alla del coste de las comidas y otros gastos, la auditoria constata que la documentacion ha sido custodiada por el partido (y facilitada a la Justicia y el informe externa) y que en las hojas de liquidaciones aparecen todos los datos basicos que identifican al solicitante del reembolso, a parte de las firmas de quienes tienen que autorizarlos (secretario responsable y administracion), el despiece de la tipologia de gastos (viaje, representacion y funcionamiento), su contabilidad y un seño que los marca como “contabilizado”.

En conjunto, y para cerrar la auditoria, descartan que los pagos percibidos por Organizacion o por alguno de los tres señalado puedan ser percepciones retributivas, lo que podria constituir un delito al no haber tributado correspondentientemente. «Todos los pagos se presentan como reembolsos de gastos vinculados a actividades ordinarias del partido«, recoge el informe, y de poder no seerlo, su incidencia fiscal «seria irrelevante», por lo que no aprecian riesgo fisca significativo.